中访网数据 上海皓元医药股份有限公司(以下简称“皓元医药”)于2025年6月18日审议通过修订后的《内部审计制度》，进一步规范公司及子公司、参股公司的审计监督体系，强化风险防控与内部控制有效性。
根据公告，修订后的制度明确内审部直接向董事会审计委员会报告工作，强调独立性原则，禁止与财务部门合署办公。审计范围覆盖财务收支、内部控制、关联交易、募集资金使用等关键环节，并重点监控大额资金往来、对外担保等高风险领域。内审部需每季度向审计委员会汇报，发现重大缺陷或舞弊行为须立即上报。
制度细化审计程序，要求内审部每年提交内部控制评价报告，并对审计发现问题按严重程度分级(重大、重要、一般)，要求被审计单位限期整改。其中，重大审计发现(如高管舞弊、财务重大错报)需3个月内整改，其他问题限期6个月。公司明确对阻碍审计、隐瞒事实等行为追责，相关责任人可能面临调岗、降职等处理。
此外，皓元医药要求审计档案分类保存，永久性档案需长期留存股票质押信托，并严格限制借阅审批。此次修订旨在响应监管要求，完善公司治理结构，防范经营与合规风险。
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